Jak rozliczyć podatek z pracy za granicą?

Jeżeli w zeszłym roku, a może kilka lat temu pracowałeś legalnie za granicą, możesz ubiegać się o zwrot nadpłaconego podatku. Dochody osiągane poza granicami Polski nie są opodatkowane dwukrotnie, regulują to umowy dwustronne o unikaniu podwójnego opodatkowania zawierane przez Polskę z innymi krajami. Euro-tax.pl szacuje że uprawnionych do zwrotu jest ok. 1,5 mln osób. Aby ubiegać się o zwrot podatku konieczne jest przygotowanie odpowiednich dokumentów, które trzeba wysłać do zagranicznego Urzędu Skarbowego.
I tak w Wielkiej Brytanii jest to zaświadczenie P60 – wydawane jest każdemu pracownikowi na koniec roku podatkowego i P45 – wydawane jest gdy pracownik kończy pracę, a także może to być Payslip - czyli rozliczenie tygodniowej wypłaty. Dobrze jest mieć numer ubezpieczenia społecznego (National Insurance Number), chociaż bez niego też otrzymamy zwrot nadpłaconego podatku ale trzeba trochę dłużej poczekać. Możesz ubiegać się o zwrot podatku 5 lat wstecz. Rok podatkowy w Wielkiej Brytanii trwa od 5 kwietnia do 4 kwietnia roku następnego, a na zwrot podatku poczekasz minimum 3 miesiące.
Kiedy dochodzi do nadpłaty podatku?
- byłeś zatrudniony przez część roku podatkowego
- miałeś tymczasowy kod podatkowy w przypadku nowej pracy
- pracodawca użył niewłaściwego kodu podatkowego
- miałeś duże wahania zarobków
W roku podatkowym 2010-2011 kwota wolna od podatku (Personal Allowance) wynosi 6475 £.
Stawki podatkowe:
- 10% £0-£2,440
- 20% £0-£37,400
- 40% £37,401-£150,000
- 50% Over £150,000
Urząd podatkowy w UK: http://www.hmrc.gov.uk/rates/it.htm
Natomiast w Irlandii prócz dokumentów P45, P60 i Payslip może być potrzebne pisemne oświadczenie pracodawcy o wysokości Twoich zarobków i wysokości potrąconego podatku - Statement of Earnings. . Do rozliczenia podatków musisz posiadać numer identyfikacji podatkowej PPS (Personal Public Service Number). O zwrot podatku możesz ubiegać się 3 lat wstecz, a czas oczekiwania na zwrot to minimum 3 miesiące.
Stawki podatkowe w Irlandii to 20% jeśli Twoje zarobki nie przekraczają 35,400 €, a jeśli zarobisz więcej to zapłacisz 41%. Kwota wolna od podatku: 16 500 €.
Urząd podatkowy w Irlandii: http://www.revenue.ie/en/tax/it/leaflets/it1.htmlM
W Holandii dokumentem potrzebnym do rozliczenia podatku jest Jaaropgaaf lub Jaaropgave. Pracując w Holandii musisz posiadać numer identyfikacyjny BSN.
Stawki podatkowe:
- 33 % 0 - 18.628 € obejmuje podatek i ubezpieczenie społeczne
- 41,95 % 18.629 € - 33.436 € obejmuje podatek i ubezpieczenie społeczne
- 42,00 % 33.437 € - 55.694 € obejmuje tylko podatek
- 52,00 % od 55.695 € i więcej obejmuje tylko podatek
W Holandii nie ma kwoty wolnej od podatku.
Możliwość otrzymania zwrotu podatku ma również partner fiskalny czyli współmałżonek tzw. rozłąkowe i może wynieść nawet 2000 € Warunkiem uzyskania rozłąkowego jest uzyskanie dochodu z Holandii w wysokości minimum 8.000 €. Dochód partnera fiskalnego w kraju lub zagranicą nie powinien przekroczyć 6000 €. Możesz ubiegać się o zwrot podatku 5 lat wstecz. Najlepiej złożyć dokumenty do 31 marca po zakończeniu roku podatkowego, urząd holenderski ma 3 lata na rozpatrzenie zeznań, ale w praktyce trwa to od 3 do 9 miesięcy.
Urząd podatkowy w Holandii: www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/prive/index.html
W Niemczech będzie to zaświadczenie podatkowe Lohnsteuerbescheinigung, w którym wpisane są zarobki uzyskane u jednego pracodawcy i karta podatkowa Lohnsteuerkarte, gdzie wpisuje się zarobki uzyskane w innych firmach w ciągu roku. Nasi zachodni sąsiedzi mogą potrzebować również: pozwolenia na pracę, kopii paszportu, zameldowania w Niemczech, , zaświadczenie o stanie rodzinnym.
Kwota wolna od podatku (Steuerfreibetrag) wynosi 8004 €.
Stawki podatkowe:
- 14% 8.005 € - 52.881 €
- 42% 52.882 € - 250.730 €
- 45% od 250.731 €
Każdy pracownik może w rozliczeniu za 2011 rok zastosować odliczenia od dochodu:
- 1 000 € - ryczałtowe koszty uzyskania przychodu
- 36 € - ryczałtową ulgę na wydatki nadzwyczajne
- 3 504 € - ulgę na każde dziecko
- 2 700 € - ulgę z tytułu składek na ubezpieczenie społecznie.
Rozliczysz się nawet za ubiegłe 4 lata, a czas oczekiwania zwrotu podatku trwa od 3 do 6 miesięcy.
W Norwegii rozliczysz się na podstawie zaświadczenia o uzyskanych dochodach - Lønns- og trekkoppgave wystawiane przez pracodawcę, a norweski urząd podatkowy przyśle Ci zeznanie podatkowe – Selvangivelse, tj. norweski PIT, który należy wypełnić i odesłać w terminie do 30 marca tego samego roku. Do rozliczenia podatku przyda się arsoppgave - dokument informujący o stanie Twojego norweskiego rachunku bankowego na dzień 31 grudnia, umowa najmu mieszkania w Norwegii (określenie jego wielkości), akt własności bądź umowy najmu z podanym metrażem mieszkania, oryginały biletów lotniczych oraz na prom.
Inntektsoppgave - Tax Return jest to dokument wystawiany przez urząd podatkowy i przesyłany na adres podatnika w Polsce lub w Norwegii. składany jest do SFU ( Centralnego Urzędu Podatkowego d/s Cudzoziemców, Obowiązuje podatek progresywny. Oznacza to, że stawki podatku wzrastają wraz z wysokością dochodu. Podatek dochodowy wynosi 28%, a w północnej Norwegii 24,5% ale dla każdego wyliczany jest indywidualnie ( zależy od tego z jakich możesz skorzystać ulg), średnio wynosi 30% w stawce zawarte jest ubezpieczenie społeczne i zdrowotne.
Zapłacisz domiar jeżeli zarobisz powyżej:
- 39 600 NOK 7,8%
- 471 200 NOK 9%
- 796 400 NOK 12%
Jeśli rozliczasz się z norweskim urzędem podatkowym, musisz mieć Pin Kody. Po przyjściu pinów, należy utworzyć hasło do MIn ID , jeśli go nie posiadasz.
Urząd podatkowy w Norwegii: http://www.skatteetaten.no/
http://www.skatteetaten.no/pl/International-Polska/Pracownik/pracuje/norweski-pracodawca/77885/Instrukcja-dla-zagranicznych-pracodawcow-i-pracownikow/
Dokumenty niezbędne do rozliczenia pracy w USA:
- W2 (od wszystkich pracodawców)
- Oryginał paychecka/payslipu (w przypadku braku W2)
- Kserokopia karty Social Security Number
- Kserokopia wizy z paszportu
- Kserokopia paszportu (strona ze zdjeciem)
- Kserokopia dokumentu DS-2019 (dawniej IAP-66)
Stawki podatkowe: małżeństwa razem
10% - do 17.050 USD
15% - 17.050 USD - 69.300 USD
25% - 69.300 USD - 139.850 USD
28% - 139.850 USD - 235.550 USD
36% - 235.550 USD - 380.500 USD
39,6% - Ponad 380.500 USD
Stawki podatkowe: indywidualne
10% - do 8.525 USD
15% - 8.525 USD - 34.650 USD
25% - 34.650 USD - 83.900 USD
28% - 83.900 USD - 194.150 USD
36% - 194.150 USD - 380.500 USD
39,6% - Ponad 380.500 USD
Wysokość odliczeń dla indywidualnego rozliczenia wynosi 5.800 USD, a dla małżeństwa 11.600 USD.
Zeznania podatkowe należy składać do 15 kwietnia. O zwrot podatku za pracę w USA można ubiegać się za 3 ostatnie lata, natomiast na zwrot podatku będziemy musiali zaczekać od 3-6 miesięcy.
Urząd podatkowy w USA: http://www.irs.gov/
Jeżeli nie wiesz jak się rozliczyć tu znajdziesz pomoc

Uważaj na spadek

Nie zawsze odziedziczony spadek przynosi korzyści, czasem może to być duży dług. Prawo polskie dopuszcza dziedziczenie długów nawet jeśli są to dalecy krewni.
Co zatem zrobić by uniknąć kłopotu?
Przede wszystkim powinieneś interesować się losami rodziny tej bliższej i tej dalszej ( chociaż to może nie być takie proste, choćby ze względu na miejsce zamieszkania ). Sąd nie przyjmuje tłumaczenia, iż kuzyna mieszkającego 500 km od nas prawie nie znaliśmy. Dobrze jest wiedzieć czy zmarły nie pozostawił długów i czy jego spadkobiercy nie odrzucają spadku.
Pamiętaj jeśli nie chcesz spadku, możesz go odrzucić.
Art. 1012.K.c. Spadkobierca może bądź przyjąć spadek bez ograniczenia odpowiedzialności za długi (przyjęcie proste), bądź przyjąć spadek z ograniczeniem tej odpowiedzialności (przyjęcie z dobrodziejstwem inwentarza), bądź też spadek odrzucić.
Jeżeli zdecydowałeś się na proste przyjęcie spadku to ponosisz odpowiedzialność za długi spadkowe bez ograniczenia – całym swoim majątkiem. Nie polecam jeżeli spadkodawca pozostawił niespłacone zobowiązania finansowe.
Przyjęcie z dobrodziejstwem inwentarza oznacza, że nie musimy pokrywać całości długu z własnych środków, a jedynie tyle na ile pozwala pozostawiony spadek przez zmarłego.
Wystarczy że, jeden ze spadkobierców przyjął spadek z dobrodziejstwem inwentarza, a inni spadkobiercy, którzy nie złożyli w terminie żadnego oświadczenia, uważa się że tak jak on przyjęli spadek z dobrodziejstwem inwentarza.
Oświadczenie o przyjęciu bądź o odrzuceniu spadku składa się przed sadem lub u notariusza w ciągu 6 miesięcy od dnia, w którym spadkobierca dowiedział się o spadku. Brak takiego oświadczenia w tym terminie jest jednoznaczne z przyjęciem spadku.
Spadkobierca, który spadek odrzucił, zostaje wyłączony od dziedziczenia, tak jakby nie dożył otwarcia spadku (art.1020 K.c.).

Jeżeli masz pytanie możesz zadać je tutaj

Testament

Jeżeli nie chcesz konfliktu najbliższej rodziny o majątek, który pozostawisz po śmierci, napisz testament. Myślisz że masz jeszcze czas, że Ciebie ten problem nie dotyczy, że rodzina jest rozsądna i dogada się bez sądu. A ja wiem z doświadczenia, że czasami mało znamy ludzi z którymi żyjemy, dlatego przeczytaj jak napisać testament żeby był zgodny z prawem.
Testament jest oświadczeniem woli testatora (osoby sporządzającej testament), i w myśl prawa spadkowego rozrządzić majątkiem na wypadek śmierci może on jedynie przez testament. W przypadku braku testamentu, o rozrządzeniu majątkiem spadkowym decyduje ustawa.
Testament może zawierać rozrządzenia tylko jednego spadkodawcy, oznacza to że nie można testamentu sporządzać wspólnie np. z małżonkiem.
W myśl art. 944 § 1.K.c. Sporządzić i odwołać testament może tylko osoba mająca pełną zdolność do czynności prawnych.
§ 2. Testamentu nie można sporządzić ani odwołać przez przedstawiciela.
Testament jest odwołalny. Spadkodawca w każdej chwili może odwołać cały testament, jak i jego część czyli niektóre postanowienia.
Najłatwiej jest testament sporządzić własnoręcznie, musi być napisany w całości pismem ręcznym a następnie podpisany i opatrzony datą ( bez kosztów ).
Można także, swoją ostatnią wolę sporządzić w formie aktu notarialnego przez notariusza ( w tym przypadku trzeba ponieść koszty ).
Trzecia forma to testament sporządzony ustnie w obecności dwóch świadków oświadczy swoją ostatnią wolę ustnie wobec wójta (burmistrza, prezydenta miasta), starosty, marszałka województwa, sekretarza powiatu albo gminy lub kierownika urzędu stanu cywilnego.
Jeżeli istnieje obawa rychłej śmierci spadkodawcy albo jeżeli wskutek szczególnych okoliczności zachowanie zwykłej formy testamentu jest niemożliwe lub bardzo utrudnione, spadkodawca może oświadczyć ostatnią wolę ustnie przy jednoczesnej obecności co najmniej trzech świadków(art. 952§ 1.K.c.).
Świadkiem przy sporządzaniu testamentu nie może być:
- kto nie ma pełnej zdolności do czynności prawnych;
- niewidomy, głuchy lub niemy;
- kto nie może czytać i pisać;
- kto nie włada językiem, w którym spadkodawca sporządza testament;
- skazany prawomocnie wyrokiem sądowym za fałszywe zeznania.
Spadkodawca powołać może do spadku całości lub części jedną lub kilka osób.
Jeżeli spadkodawca powołał do spadku lub do oznaczonej części spadku kilku spadkobierców, nie określając ich udziałów spadkowych, dziedziczą oni w częściach równych (art. 960.K.c.)
Spadkodawca może w testamencie powołać wykonawcę testamentu. Jednak musi to być osoba, która ma pełną zdolność do czynności prawnych.

Podstawa prawna: Kodeks cywilny

Jeżeli masz pytanie możesz zadać je tutaj