Jeżeli w zeszłym roku, a może kilka lat temu pracowałeś legalnie za granicą, możesz ubiegać się o zwrot nadpłaconego podatku. Dochody osiągane poza granicami Polski nie są opodatkowane dwukrotnie, regulują to umowy dwustronne o unikaniu podwójnego opodatkowania zawierane przez Polskę z innymi krajami. Euro-tax.pl szacuje że uprawnionych do zwrotu jest ok. 1,5 mln osób. Aby ubiegać się o zwrot podatku konieczne jest przygotowanie odpowiednich dokumentów, które trzeba wysłać do zagranicznego Urzędu Skarbowego.
I tak w Wielkiej Brytanii jest to zaświadczenie P60 – wydawane jest każdemu pracownikowi na koniec roku podatkowego i P45 – wydawane jest gdy pracownik kończy pracę, a także może to być Payslip - czyli rozliczenie tygodniowej wypłaty. Dobrze jest mieć numer ubezpieczenia społecznego (National Insurance Number), chociaż bez niego też otrzymamy zwrot nadpłaconego podatku ale trzeba trochę dłużej poczekać. Możesz ubiegać się o zwrot podatku 5 lat wstecz. Rok podatkowy w Wielkiej Brytanii trwa od 5 kwietnia do 4 kwietnia roku następnego, a na zwrot podatku poczekasz minimum 3 miesiące.
Kiedy dochodzi do nadpłaty podatku?
- byłeś zatrudniony przez część roku podatkowego
- miałeś tymczasowy kod podatkowy w przypadku nowej pracy
- pracodawca użył niewłaściwego kodu podatkowego
- miałeś duże wahania zarobków
W roku podatkowym 2010-2011 kwota wolna od podatku (Personal Allowance) wynosi 6475 £.
Stawki podatkowe:
- 10% £0-£2,440
- 20% £0-£37,400
- 40% £37,401-£150,000
- 50% Over £150,000
Urząd podatkowy w UK: http://www.hmrc.gov.uk/rates/it.htm
Natomiast w Irlandii prócz dokumentów P45, P60 i Payslip może być potrzebne pisemne oświadczenie pracodawcy o wysokości Twoich zarobków i wysokości potrąconego podatku - Statement of Earnings. . Do rozliczenia podatków musisz posiadać numer identyfikacji podatkowej PPS (Personal Public Service Number). O zwrot podatku możesz ubiegać się 3 lat wstecz, a czas oczekiwania na zwrot to minimum 3 miesiące.
Stawki podatkowe w Irlandii to 20% jeśli Twoje zarobki nie przekraczają 35,400 €, a jeśli zarobisz więcej to zapłacisz 41%. Kwota wolna od podatku: 16 500 €.
Urząd podatkowy w Irlandii: http://www.revenue.ie/en/tax/it/leaflets/it1.htmlM
W Holandii dokumentem potrzebnym do rozliczenia podatku jest Jaaropgaaf lub Jaaropgave. Pracując w Holandii musisz posiadać numer identyfikacyjny BSN.
Stawki podatkowe:
- 33 % 0 - 18.628 € obejmuje podatek i ubezpieczenie społeczne
- 41,95 % 18.629 € - 33.436 € obejmuje podatek i ubezpieczenie społeczne
- 42,00 % 33.437 € - 55.694 € obejmuje tylko podatek
- 52,00 % od 55.695 € i więcej obejmuje tylko podatek
W Holandii nie ma kwoty wolnej od podatku.
Możliwość otrzymania zwrotu podatku ma również partner fiskalny czyli współmałżonek tzw. rozłąkowe i może wynieść nawet 2000 € Warunkiem uzyskania rozłąkowego jest uzyskanie dochodu z Holandii w wysokości minimum 8.000 €. Dochód partnera fiskalnego w kraju lub zagranicą nie powinien przekroczyć 6000 €. Możesz ubiegać się o zwrot podatku 5 lat wstecz. Najlepiej złożyć dokumenty do 31 marca po zakończeniu roku podatkowego, urząd holenderski ma 3 lata na rozpatrzenie zeznań, ale w praktyce trwa to od 3 do 9 miesięcy.
Urząd podatkowy w Holandii: www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/prive/index.html
W Niemczech będzie to zaświadczenie podatkowe Lohnsteuerbescheinigung, w którym wpisane są zarobki uzyskane u jednego pracodawcy i karta podatkowa Lohnsteuerkarte, gdzie wpisuje się zarobki uzyskane w innych firmach w ciągu roku. Nasi zachodni sąsiedzi mogą potrzebować również: pozwolenia na pracę, kopii paszportu, zameldowania w Niemczech, , zaświadczenie o stanie rodzinnym.
Kwota wolna od podatku (Steuerfreibetrag) wynosi 8004 €.
Stawki podatkowe:
- 14% 8.005 € - 52.881 €
- 42% 52.882 € - 250.730 €
- 45% od 250.731 €
Każdy pracownik może w rozliczeniu za 2011 rok zastosować odliczenia od dochodu:
- 1 000 € - ryczałtowe koszty uzyskania przychodu
- 36 € - ryczałtową ulgę na wydatki nadzwyczajne
- 3 504 € - ulgę na każde dziecko
- 2 700 € - ulgę z tytułu składek na ubezpieczenie społecznie.
Rozliczysz się nawet za ubiegłe 4 lata, a czas oczekiwania zwrotu podatku trwa od 3 do 6 miesięcy.
W Norwegii rozliczysz się na podstawie zaświadczenia o uzyskanych dochodach - Lønns- og trekkoppgave wystawiane przez pracodawcę, a norweski urząd podatkowy przyśle Ci zeznanie podatkowe – Selvangivelse, tj. norweski PIT, który należy wypełnić i odesłać w terminie do 30 marca tego samego roku. Do rozliczenia podatku przyda się arsoppgave - dokument informujący o stanie Twojego norweskiego rachunku bankowego na dzień 31 grudnia, umowa najmu mieszkania w Norwegii (określenie jego wielkości), akt własności bądź umowy najmu z podanym metrażem mieszkania, oryginały biletów lotniczych oraz na prom.
Inntektsoppgave - Tax Return jest to dokument wystawiany przez urząd podatkowy i przesyłany na adres podatnika w Polsce lub w Norwegii. składany jest do SFU ( Centralnego Urzędu Podatkowego d/s Cudzoziemców, Obowiązuje podatek progresywny. Oznacza to, że stawki podatku wzrastają wraz z wysokością dochodu. Podatek dochodowy wynosi 28%, a w północnej Norwegii 24,5% ale dla każdego wyliczany jest indywidualnie ( zależy od tego z jakich możesz skorzystać ulg), średnio wynosi 30% w stawce zawarte jest ubezpieczenie społeczne i zdrowotne.
Zapłacisz domiar jeżeli zarobisz powyżej:
- 39 600 NOK 7,8%
- 471 200 NOK 9%
- 796 400 NOK 12%
Jeśli rozliczasz się z norweskim urzędem podatkowym, musisz mieć Pin Kody. Po przyjściu pinów, należy utworzyć hasło do MIn ID , jeśli go nie posiadasz.
Urząd podatkowy w Norwegii: http://www.skatteetaten.no/
http://www.skatteetaten.no/pl/International-Polska/Pracownik/pracuje/norweski-pracodawca/77885/Instrukcja-dla-zagranicznych-pracodawcow-i-pracownikow/
Dokumenty niezbędne do rozliczenia pracy w USA:
- W2 (od wszystkich pracodawców)
- Oryginał paychecka/payslipu (w przypadku braku W2)
- Kserokopia karty Social Security Number
- Kserokopia wizy z paszportu
- Kserokopia paszportu (strona ze zdjeciem)
- Kserokopia dokumentu DS-2019 (dawniej IAP-66)
Stawki podatkowe: małżeństwa razem
10% - do 17.050 USD
15% - 17.050 USD - 69.300 USD
25% - 69.300 USD - 139.850 USD
28% - 139.850 USD - 235.550 USD
36% - 235.550 USD - 380.500 USD
39,6% - Ponad 380.500 USD
Stawki podatkowe: indywidualne
10% - do 8.525 USD
15% - 8.525 USD - 34.650 USD
25% - 34.650 USD - 83.900 USD
28% - 83.900 USD - 194.150 USD
36% - 194.150 USD - 380.500 USD
39,6% - Ponad 380.500 USD
Wysokość odliczeń dla indywidualnego rozliczenia wynosi 5.800 USD, a dla małżeństwa 11.600 USD.
Zeznania podatkowe należy składać do 15 kwietnia. O zwrot podatku za pracę w USA można ubiegać się za 3 ostatnie lata, natomiast na zwrot podatku będziemy musiali zaczekać od 3-6 miesięcy.
Urząd podatkowy w USA: http://www.irs.gov/
Jeżeli nie wiesz jak się rozliczyć tu znajdziesz pomoc
4 komentarze:
Na pewno warto te 3-6 miesięcy poczekać.:)
Już kilka lat pracuję za granicą . Tymczasem prawo podatkowe zmienia się nieustannie i jest to dla mnie czarna magia. Dlatego też jakiś czas temu skorzystałem z porady prawnej w tej kancelarii adwokackiej https://adwokat-nataliachrostek.pl/. W jasny i klarowny sposób przedstawiono mi temat i wyjaśniono wszelkie dręczące mnie wątpliwości.
Podatek za pracę za granicą to skomplikowana kwestia, a dzięki umowom o unikaniu podwójnego opodatkowania, osoby pracujące w innych krajach mogą liczyć na zwrot nadpłaconego podatku. Istotnym elementem jest właściwe przygotowanie dokumentów, które mogą różnić się w zależności od kraju, w którym się pracowało. W przypadku bardziej skomplikowanych sytuacji podatkowych warto skorzystać z pomocy prawnika, który pomoże w przygotowaniu odpowiednich dokumentów oraz rozwiąże wszelkie wątpliwości. Warto rozważyć konsultację z kancelarią prawną, jak np. https://www.sawickilegal.pl/, która specjalizuje się w sprawach dotyczących prawa międzynarodowego i podatkowego, aby uniknąć błędów przy składaniu wniosków.
Prześlij komentarz